7月1日起，社保入税！单位这样缴社保，通通不合规！

　　社保入税后，这些社保缴纳方式统统不合规！

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　　自2025年7月1日起，随着《纳税缴费信用管理办法》的正式施行，社保正式被纳入纳税系统统一管理。这一重大变革，标志着我国税费信用管理步入“税费皆重、税费一体、税费协同”的新阶段。社保入税，绝不仅仅是征收主体的简单变更，它带来的是征管力度的全面升级与监管体系的深度完善。在新的征管模式下，以往企业在社保缴纳方面的诸多“擦边球”操作，都将无所遁形。接下来，让我们详细梳理那些不再合规的社保缴纳方式，企业务必引以为戒，及时自查自纠。

　　一、按最低基数缴纳社保

　　许多企业为降低用工成本，选择按照当地最低社保基数为员工缴纳社保，而不考虑员工的实际工资水平。根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》，职工社保缴费基数原则上以上一年度本人月平均工资为基础，在当地职工平均工资的60%-300%范围内核定。若员工实际工资高于最低基数，企业却按最低基数缴纳，属于违法行为。这种行为不仅损害了员工的切身利益，如降低员工退休后的养老金待遇、影响医疗报销额度等，在社保入税后，更容易被税务部门通过大数据比对发现。税务部门在进行企业所得税、个人所得税申报数据与社保数据比对时，一旦发现工资总额与社保缴费基数差异过大，便会触发风险预警，企业将面临补缴社保费用、加收滞纳金，甚至罚款的处罚。

　　二、试用期不缴纳社保

　　部分企业误以为试用期内员工不稳定，无需为其缴纳社保。然而，《社会保险法》明确规定，用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社保登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。也就是说，自员工入职第一天起，企业就有义务为其缴纳社保，试用期并非“社保盲区”。企业若在试用期内不为员工缴纳社保，一旦员工向劳动监察部门或税务部门投诉举报，企业将被责令限期补缴，同时还可能面临行政处罚，这无疑会增加企业的用工成本与法律风险。

　　三、以实物或其他非货币形式代替社保缴纳

　　有些企业为逃避社保缴纳义务，与员工协商，以发放实物、购物卡或提供其他福利等非货币形式代替社保缴纳。但根据相关法律法规，参加社会保险、缴纳社会保险费是用人单位和劳动者的法定义务，必须以货币形式足额缴纳。这种以物代保的行为严重违反法律规定，即便员工自愿接受，也无法改变其违法本质。一旦被查处，企业不仅要足额补缴社保费用，还可能因违反社保法规而受到严厉处罚。

　　四、延迟缴纳社保费用

　　一些企业以资金紧张、经营困难等为由，故意延迟缴纳社保费用。社保入税后，这种行为将面临更严格的监管与处罚。根据《中华人民共和国社会保险法》，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由社会保险费征收机构或者其行政主管部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。此外，企业延迟缴纳社保的不良记录还将纳入纳税缴费信用评价体系，影响企业的信用评级，进而在发票领用、银行贷款、政府招投标等诸多方面受限。

　　五、通过第三方代缴社保

　　部分企业为降低管理成本或出于其他目的，选择通过第三方人力资源服务公司代缴社保。然而，社会保险登记实行属地管理，开户和缴费单位应当是与劳动者建立劳动关系的用人单位。委托第三方代缴职工社会保险，涉嫌虚构劳动关系，属于骗保行为，严重违反《社会保险法》相关规定。而且，在社保入税的大背景下，税务部门对社保缴纳主体与劳动关系的一致性审查更为严格。一旦发现企业通过第三方代缴社保，不仅企业会面临补缴社保、罚款等处罚，涉事的第三方机构也将受到相应的法律制裁。

　　六、未为全部员工缴纳社保

　　部分企业存在只为部分员工缴纳社保，而不为全体员工参保的情况，如对临时工、兼职人员、实习生等群体，以各种理由不缴纳社保。但只要劳动者与用人单位建立了劳动关系，用人单位就有义务为其缴纳社保，无论其用工形式如何。在新的社保征管模式下，税务部门可通过与企业所得税申报数据、个人所得税申报数据的比对，清晰掌握企业的实际用工人数与工资发放情况。若发现企业存在未全员参保的问题，将依法责令企业限期整改，补缴社保费用，并对企业进行相应处罚。

　　社保入税是国家完善社会保障体系、加强税收征管的重要举措，旨在维护劳动者的合法权益，营造公平公正的市场竞争环境。企业应充分认识到社保合规缴纳的重要性，摒弃以往不合规的操作方式，及时调整社保管理策略，严格按照法律法规要求，如实申报、足额缴纳社保费用。只有依法合规经营，企业才能在日益规范的市场环境中稳健发展，避免因社保违规问题而遭受不必要的经济损失与法律风险。