2025 年这些重点政策，必须注意！

　　一、企业相关财税政策（一）税收优惠持续推进

　　1、研发费用加计扣除：为激励企业加大研发投入，提升创新能力，2025年研发费用加计扣除力度进一步增强。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，可再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；若形成无形资产，则自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。这一政策对科技型企业尤为有利，例如某科技企业年度投入研发费用500万元，按新政策可多扣除500万元，大幅减轻了企业税负，为企业后续研发提供了更多资金支持。2、高新技术企业税收减免：高新技术企业税收减免范围扩大，符合条件的高新技术企业在税率、税收减免项目等方面享受更多优惠。这不仅有助于高新技术企业降低运营成本，还能吸引更多企业向高新技术领域转型发展。（二）税务监管智能化升级

　　随着金税四期全面上线，税务监管迈入智能化新阶段。企业各类税务数据实现全面联网与实时监控，这使得进销项数据不匹配、虚开发票等违法行为极易被发现。例如，福建19家灵活用工平台因虚开发票，涉及8000多家企业，开票总额达200-300亿，在金税四期的严密监控下，迅速被查处。这警示企业务必规范税务管理，确保财务数据真实准确，避免因税务违规遭受处罚。（三）跨境电商财税规范完善

　　鉴于跨境电商行业的蓬勃发展，2025年国家出台了一系列财税规范政策。明确了跨境电商进出口税收政策，加强对跨境电商企业的税务管理。跨境电商企业需要更加规范财务核算，及时、准确地申报纳税，以此规避税务风险，保障企业合规经营。二、个人相关财税政策（一）个人所得税专项附加扣除优化

　　个人所得税专项附加扣除项目进一步优化，新增了与民生紧密相关的扣除内容。如子女教育的课外培训费用、大病医疗的自费部分等纳入扣除范围，切实减轻了纳税人的负担，增加了个人可支配收入。例如，某家庭每年子女课外培训费用支出2万元，如今可依规纳入专项附加扣除，在计算个人所得税时降低了应纳税所得额，减少了纳税金额。（二）房产相关税费调整

　　为促进房地产市场平稳健康发展，部分城市对房产相关税费进行调整。一些城市降低二手房交易的增值税和个人所得税，以此鼓励住房合理流通，活跃二手房市场；同时，对多套房持有者可能征收更高的房产税，以调节房产资源配置。购房者与房产持有者需密切关注所在城市的房产税费政策，以便在房产交易与持有过程中合理规划财务。（三）投资理财税收政策变化

　　在投资理财领域，税收政策有所变动。股票分红、基金收益等的税收计算方式调整，投资者需及时了解这些变化，合理规划投资组合，降低税收成本。例如，在股票分红税收方面，政策调整后，不同持股期限对应的税率发生改变，投资者可根据自身投资计划，调整持股时间，以实现更优的投资收益。面对2025年这些财税政策重点变化，企业与个人应积极应对。企业要加强财务管理，建立健全财务制度，定期开展税务自查，积极利用税收优惠政策提升竞争力；个人则要深入了解个人所得税政策，合理申报专项附加扣除，关注房产与投资理财税收政策，做出明智决策。IACPA将持续为大家解读最新财税政策，助力企业与个人更好地适应政策变化，实现稳健发展。